Du học nghề Đức năm 2026 có phải đóng thuế không?

Khi quyết định du học nghề tại Đức hoặc chuyển đổi bằng để làm việc tại quốc gia này, một trong những câu hỏi quan trọng nhất mà nhiều bạn trẻ Việt Nam quan tâm chính là: “Liệu có phải đóng thuế hay không?”. Đây là vấn đề mang tính thực tế cao, ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập và kế hoạch tài chính cá nhân trong suốt thời gian sinh sống và làm việc tại Đức. Bài viết này sẽ giải đáp chi tiết về nghĩa vụ thuế đối với du học sinh nghề và những người chuyển đổi bằng tại Đức năm 2026.

Tổng quan về hệ thống thuế thu nhập cá nhân tại Đức

Đức được biết đến với một trong những hệ thống thuế phức tạp nhất châu Âu. Theo quy định của luật thuế Đức (Einkommensteuergesetz – EStG), bất kỳ cá nhân nào có thu nhập từ công việc tại Đức đều có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân. Điều này áp dụng cho cả công dân Đức lẫn người nước ngoài, bao gồm du học sinh nghề và những người đang trong quá trình chuyển đổi bằng.

Hệ thống thuế tại Đức hoạt động theo nguyên tắc lũy tiến, nghĩa là thu nhập càng cao thì mức thuế suất càng tăng. Tuy nhiên, có một mức thu nhập miễn thuế (Grundfreibetrag) mà ở mức thu nhập này, người lao động sẽ không phải đóng thuế thu nhập.

Tham khảo thêm:

Du học sinh nghề Đức có phải đóng thuế không?

1. Trường hợp đang học nghề (Ausbildung)

Câu trả lời là: CÓ, nhưng phụ thuộc vào mức thu nhập.

Khi bạn tham gia chương trình đào tạo nghề (Ausbildung) tại Đức, bạn sẽ nhận được khoản lương học nghề hàng tháng (Ausbildungsvergütung). Mức lương này dao động từ 800-1.200 EUR/tháng tùy theo ngành nghề và năm học nghề. Theo quy định năm 2026, mức thu nhập miễn thuế cơ bản dự kiến là khoảng 11.784 EUR/năm (có thể thay đổi theo điều chỉnh của chính phủ Đức).

Cách tính cụ thể:

Nếu tổng thu nhập hàng năm của bạn dưới 11.784 EUR, bạn sẽ KHÔNG phải đóng thuế thu nhập cá nhân.
Nếu thu nhập vượt mức này, bạn sẽ phải đóng thuế cho phần thu nhập vượt ngưỡng.

Ví dụ thực tế: Một học sinh nghề nhận lương 900 EUR/tháng sẽ có tổng thu nhập năm là 10.800 EUR (900 EUR x 12 tháng). Con số này thấp hơn mức miễn thuế, do đó học sinh này không phải đóng thuế thu nhập.

2. Các loại thuế và đóng góp bắt buộc khác

Mặc dù có thể được miễn thuế thu nhập, du học sinh nghề vẫn phải đóng góp vào các quỹ bảo hiểm xã hội, bao gồm:

Bảo hiểm y tế (Krankenversicherung): Khoảng 7,3% lương
Bảo hiểm dưỡng lão (Pflegeversicherung): Khoảng 1,7% lương
Bảo hiểm hưu trí (Rentenversicherung): Khoảng 9,3% lương
Bảo hiểm thất nghiệp (Arbeitslosenversicherung): Khoảng 1,3% lương

Tổng cộng các khoản đóng góp này chiếm khoảng 20% lương của bạn. Tuy nhiên, công ty đào tạo sẽ đóng góp một phần tương đương, do đó thực tế bạn chỉ mất khoảng 20% từ lương gross của mình.

Trường hợp chuyển đổi bằng và làm việc tại Đức

1. Giai đoạn chuyển đổi bằng (Anpassungslehrgang)

Nếu bạn đang trong quá trình chuyển đổi bằng nghề sang tiêu chuẩn Đức, tình hình sẽ khác một chút. Trong giai đoạn này, bạn có thể:

Tham gia các khóa học bổ túc kiến thức
Làm việc với tư cách thực tập có lương
Kết hợp giữa học và làm việc bán thời gian

Thu nhập trong giai đoạn này thường cao hơn học nghề truyền thống, dao động từ 1.200-2.000 EUR/tháng. Với mức thu nhập này (14.400-24.000 EUR/năm), bạn SẼ PHẢI ĐÓNG THUẾ cho phần thu nhập vượt ngưỡng miễn thuế.

Tham khảo thêm: Quy trình chuyển đổi bằng nghề tại Đức chi tiết

2. Sau khi có bằng và làm việc chính thức

Khi đã hoàn thành quá trình chuyển đổi bằng và được cấp bằng nghề Đức (Berufsabschluss), bạn sẽ làm việc với tư cách lao động chính thức. Lúc này, thu nhập của bạn sẽ tăng đáng kể, thường từ 2.500-3.500 EUR/tháng tùy theo ngành nghề và kinh nghiệm.

Với mức thu nhập này (30.000-42.000 EUR/năm), bạn CHẮC CHẮN phải đóng thuế. Mức thuế suất sẽ được tính theo bảng thuế lũy tiến của Đức:

Thu nhập từ 11.784 – 17.005 EUR: Thuế suất từ 14%
Thu nhập từ 17.006 – 66.760 EUR: Thuế suất tăng dần từ 14% đến 42%
Thu nhập từ 66.761 – 277.825 EUR: Thuế suất 42%
Thu nhập trên 277.826 EUR: Thuế suất 45%

Các khoản giảm trừ thuế bạn có thể được hưởng

Một tin tốt là hệ thống thuế Đức cho phép nhiều khoản giảm trừ hợp lý, giúp giảm nghĩa vụ thuế của bạn:

1. Chi phí đi lại (Entfernungspauschale)

Bạn có thể khai báo 0,30 EUR cho mỗi km đi làm một chiều. Ví dụ, nếu nhà bạn cách công ty 20 km và bạn làm việc 220 ngày/năm, bạn có thể được giảm trừ: 20 km x 0,30 EUR x 220 ngày = 1.320 EUR.

2. Chi phí học tập và đào tạo (Werbungskosten)

Các chi phí liên quan đến việc học nghề, chuyển đổi bằng, sách vở, laptop, khóa học tiếng Đức đều có thể được khai báo để giảm trừ thuế.

3. Chi phí nhà ở (Wohnkosten)

Nếu bạn phải chuyển đến một thành phố khác để học nghề hoặc chuyển đổi bằng, một phần chi phí nhà ở có thể được khai báo.

4. Khoản giảm trừ cơ bản cho người lao động (Arbeitnehmer-Pauschbetrag)

Mức giảm trừ tự động là 1.230 EUR/năm mà không cần xuất trình hóa đơn chứng minh.

(Chèn link: “Hướng dẫn khai thuế cho người nước ngoài tại Đức”)

Quy trình đóng thuế tại Đức

1. Hệ thống khấu trừ tại nguồn

Tại Đức, thuế thu nhập được khấu trừ trực tiếp từ lương hàng tháng (Lohnsteuer). Công ty sẽ tự động trừ thuế và các khoản bảo hiểm xã hội trước khi chuyển lương vào tài khoản của bạn. Do đó, số tiền bạn nhận được (Net) đã là số tiền sau thuế.

2. Khai thuế hàng năm (Steuererklärung)

Mặc dù thuế đã được khấu trừ tại nguồn, bạn vẫn nên nộp tờ khai thuế hàng năm để:

Được hoàn thuế nếu đã đóng thừa
Khai báo các khoản giảm trừ
Tối ưu hóa nghĩa vụ thuế

Theo thống kê, khoảng 90% người lao động tại Đức được hoàn thuế sau khi nộp tờ khai, với số tiền trung bình khoảng 1.000 EUR/năm.

3. Hạn chót nộp tờ khai

Tự nộp: Trước ngày 31/7 năm sau
Qua tư vấn thuế: Có thể kéo dài đến tháng 2 năm sau nữa

Mẹo tối ưu thuế cho du học sinh nghề và người chuyển đổi bằng

Lưu giữ mọi hóa đơn: Vé tàu, hóa đơn sách vở, học phí tiếng Đức, tiền thuê nhà đều có thể dùng để giảm trừ thuế.
Mở tài khoản hưu trí tự nguyện (Riester-Rente): Được khuyến khích bởi chính phủ với các ưu đãi thuế.
Sử dụng dịch vụ tư vấn thuế: Chi phí thuê tư vấn thuế cũng được giảm trừ thuế năm sau.
Khai báo chi phí tìm việc: Nếu bạn đang tìm việc sau khi tốt nghiệp, các chi phí như làm CV, đi phỏng vấn đều được tính.
Học tiếng Đức tốt để hiểu rõ quyền lợi: Việc nắm vững tiếng Đức giúp bạn hiểu rõ hơn về các quy định thuế và tận dụng tối đa các khoản giảm trừ.

So sánh thu nhập Net với các trường hợp khác nhau

Ví dụ 1: Học sinh nghề năm thứ 2, lương 1.000 EUR/tháng

Tổng thu nhập năm: 12.000 EUR
Vượt ngưỡng miễn thuế: 216 EUR
Thuế thu nhập: Khoảng 30 EUR/năm
Bảo hiểm xã hội: ~200 EUR/tháng
Thu nhập Net: ~800 EUR/tháng

Ví dụ 2: Người chuyển đổi bằng, lương 1.800 EUR/tháng

Tổng thu nhập năm: 21.600 EUR
Thuế thu nhập: Khoảng 1.500 EUR/năm (~125 EUR/tháng)
Bảo hiểm xã hội: ~360 EUR/tháng
Thu nhập Net: ~1.315 EUR/tháng

Ví dụ 3: Thợ nghề chính thức, lương 3.000 EUR/tháng

Tổng thu nhập năm: 36.000 EUR
Thuế thu nhập: Khoảng 5.500 EUR/năm (~460 EUR/tháng)
Bảo hiểm xã hội: ~600 EUR/tháng
Thu nhập Net: ~1.940 EUR/tháng

Lưu ý quan trọng cho năm 2026

Chính phủ Đức thường xuyên điều chỉnh các mức thuế suất và ngưỡng miễn thuế hàng năm để phù hợp với lạm phát. Năm 2026, dự kiến sẽ có một số thay đổi:

Mức miễn thuế cơ bản có thể tăng lên 11.784 EUR hoặc cao hơn
Các khoản bảo hiểm xã hội có thể có điều chỉnh nhỏ
Chính sách hỗ trợ cho người lao động nước ngoài có thể được cải thiện

Do đó, bạn nên cập nhật thông tin thường xuyên từ Finanzamt (cơ quan thuế) hoặc các nguồn tin chính thức.

Kết luận

Tóm lại, du học sinh nghề Đức năm 2026 CÓ PHẢI ĐÓNG THUẾ, nhưng mức độ phụ thuộc vào thu nhập của bạn. Với học sinh nghề có thu nhập dưới ngưỡng miễn thuế, nghĩa vụ thuế thu nhập sẽ rất thấp hoặc bằng 0. Tuy nhiên, các khoản đóng góp bảo hiểm xã hội vẫn là bắt buộc.

Đối với những người chuyển đổi bằng và làm việc chính thức, nghĩa vụ thuế sẽ cao hơn nhưng vẫn ở mức hợp lý so với mức sống và thu nhập. Quan trọng là bạn cần hiểu rõ quyền lợi của mình, tận dụng các khoản giảm trừ thuế và luôn nộp tờ khai thuế hàng năm để được hoàn thuế.

Việc nắm vững tiếng Đức không chỉ giúp bạn hội nhập tốt hơn trong công việc mà còn giúp bạn hiểu rõ các quy định pháp luật, thuế và quyền lợi của mình tại Đức.

Tại sao nên chọn chương trình du học nghề và chuyển đổi bằng tại Tiếng Đức Nhân Tâm?

UY TÍN & KINH NGHIỆM

Hơn 9 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực đào tạo tiếng Đức và du học nghề Đức
Tỷ lệ đậu visa cao, học viên thành công tại Đức
Đối tác chính thức với nhiều doanh nghiệp Đức

CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO CHẤT LƯỢNG

Giảng viên bản ngữ và người Việt có kinh nghiệm
Tài liệu cập nhật, phương pháp giảng dạy hiện đại
Khóa tiếng Đức A1-B2: Dành cho người mới bắt đầu, giúp vững chắc nền tảng và giao tiếp tiếng Đức
Khóa luyện thi các chứng chỉ: Hướng dẫn chuyên sâu, sát đề thi, đảm bảo tỷ lệ đậu cao.